Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Mục đích, vai trò của báo cáo này

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Mục đích của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Tất cả những câu hỏi này sẽ được hệ thống giải đáp trong nội dung bài viết dưới đây. Cùng tham khảo ngay bạn nhé!

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bản báo cáo tài chính doanh nghiệp tổng hợp lại tình hình thu chi của doanh nghiệp. Được chia thành 3 hoạt động  đó là: Hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính ở một thời kỳ nhất định.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một bản báo cáo tài chính doanh nghiệp tổng hợp lại tình hình thu chi của doanh nghiệp

Không những thế, báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo 1 trong 2 phương pháp. Chính là lập báo cáo chuyển tiền tệ gián tiếp và lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp.

Một số dòng tiền trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: Gồm có các khoản thu, chi liên quan đến hoạt động tiêu thụ và sản xuất sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ của những doanh nghiệp.

- Dòng tiền từ hoạt động đầu tư: Gồm có những khoản thu, chi liên quan đến hoạt động mua sắm, đầu tư hay thanh lý những tài sản cố định, các khoản đầu tư tài chính dài hạn.

- Dòng tiền từ hoạt động tài chính: Gồm có những khoản thu, chi liên quan đến hoạt động huy động vốn từ chủ nợ và chủ sở hữu. Hay hoàn trả vốn cho chủ nợ, chia lãi cho nhà đầu tư, chia cổ tức cho cổ đông, mua lại cổ phần.

Mục đích của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Thông qua các báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nhà quản trị sẽ thấy được trong kỳ doanh nghiệp lấy tiền ở đâu, chi tiêu, sử dụng ra sao.

Qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ, chúng ta thấy được lợi nhuận và dòng tiền thuần. Lợi nhuận sẽ được xác định bằng sự chênh lệch giữa doanh thu và chi phí. Dòng tiền thuần trong báo cáo lại phản ánh sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra.

Mục đích của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hơn nữa, báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn giúp đánh giá khả năng trả nợ đúng hạn, khả năng tạo tiền ra từ ngoại sinh hay nội sinh.

Chưa hết, nó còn giúp đối tượng dự báo dòng tiền trong tương lai để đánh giá doanh nghiệp. Không những thế, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp nguồn gốc dòng tiền của doanh nghiệp. Dòng tiền của một doanh nghiệp là cái có thực, ít bị tác động bởi những nguyên tắc của hạch toán kế toán.

Qua bài viết này chắc hẳn bạn đã biết được báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì và mục đích của nó. Mong rằng với những thông tin này đã giúp ích đến bạn. Đừng quên theo dõi chuyên trang để cập nhật thêm nhiều tin tức mới bạn nhé!

Theo Smartrain.vn