Đối với những bạn trẻ yêu thích làm việc với con số, ngành kiểm toán, kế toán là công việc rất phù hợp. Trong đó, việc quyết toán thuế là một trách nhiệm của kế toán.

Vậy khi có cơ quan thuế vào thanh tra ta cần làm thế nào? Trong bài viết hôm nay, chuyên trang xin chia sẻ cho bạn các kinh nghiệm trong việc này. Hãy theo dõi dưới đây nhé.

Vấn đề kê khai thuế GTGT

Về vấn đề thuế GTGT, hãy lưu ý chỉ kê khai thuế nếu có hóa đơn gốc(trường hợp mua hàng trong nước) hoặc giấy nộp tiền thuế gốc( hàng nhập khẩu). Nếu chưa nhận được bản gốc, và chỉ có bản photo hoặc scan, thì sau đó phải nhớ lấy bản gốc để tránh rắc rối có thể xảy ra.

Hãy lưu ý chỉ kê khai thuế GTGT nếu có hóa đơn hoặc giấy nộp tiền thuế gốc

Ngoài ra, bạn cần nhớ không dựa vào Tờ khai hải quan, mà phải dựa vào giấy nộp tiền thuế để kê khai hàng nhập khẩu.

Cụ thể, 1 thành viên trên diễn đàn kế toán đã chia sẻ kinh nghiệm sai lầm khi dựa vào tờ khai để kê. Hậu quả là khi quyết toán, người này bị phạt do hành vi kê khai sai kỳ tính thuế, đồng thời phạt chậm nộp thuế GTGT.

Cuối cùng, khi kê khai, nộp báo cáo thuế xong, bạn hãy nhớ kết xuất tờ khai ra file Excel và lưu lại vào 1 tệp để sau này khi quyết toán sẽ cần dùng đến.

Vấn đề hàng hóa

Về vấn đề hàng hóa, bất cứ loại hàng nào được xuất khỏi ko như hàng xuất dùng nội bộ, hàng xuất khuyến mãi, hàng tặng,... đều cần xuất hóa đơn. Và hóa đơn sẽ tùy từng trường hợp khác nhau để lập.

Một số loại hàng hóa có thể không xuất như hàng bảo hành có đầy đủ chi phiếu bảo hành. Tuy nhiên để chắc chắn và tránh những phiền hà về sau, các bạn kế toán vẫn nên lưu ý xuất hóa đơn mọi loại hàng nhé.

Vấn đề hàng phi mậu dịch

Hàng phi mậu dịch được hiểu là hàng do nhà cung cấp cho, biếu hoặc tặng làm mẫu, vì vậy không mất tiền mua, mà chỉ cần nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT và chi phí vận chuyển hàng về.

Hàng phi mậu dịch không mất tiền mua, mà chỉ cần nộp thuế và chi phí vận chuyển

Trong trường hợp này, thuế GTGT vẫn được khấu trừ, nếu như hàng đó được dùng cho mục đích kinh doanh.

Tuy nhiên hàng phi mậu dịch không được bán, nếu muốn bán cần phải liên hệ với bên Hải quan để khai lại Tờ khai hải quan. Vấn đề này khá rắc rối, vì thế nếu có hàng phi mậu dịch, tốt nhất chỉ nên nhập kho thay vì bán.

Vấn đề hóa đơn mua hàng công ty bỏ trốn

Hãy lưu ý tuyệt đối không giao dịch với các công ty có dấu hiệu “công ty ma". Mặc dù có đầy đủ chứng từ hợp lý, thanh toán qua ngân hàng, và thời gian hoạt động đã lâu, nhưng họ vẫn có thể bỏ trốn. Khi ấy, công ty bạn sẽ chịu thiệt hại nhiều nhất.

Trong trường hợp có hóa đơn đầu vào là công ty đã bỏ trốn, thuế GTGT đầu vào sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý, đồng thời phạt hành chính, phạt chậm nộp thuế. Ngoài ra, hành vi gian lận, trốn thuế còn có thể bị truy tố tùy vào mức độ nghiêm trọng.

Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro, bạn nên dành thời gian chuẩn bị trước khi quyết toán thì kiểm tra lại. Nếu có nhà cung cấp nào đã lâu không giao dịch, hãy kiểm tra xem họ có vấn đề gì hay không và tự điều chỉnh lại sẽ ít thiệt hại hơn.

Những vấn đề khác

Ngoài những vấn đề trên, bạn còn cần chú ý một số điều khác. Nếu công ty bị lỗ vào năm nào thì tiền lương tháng 13 và thưởng tết năm đó sẽ không được tính vào chi phí hợp lý.

Nếu công ty bị lỗ, thì lương tháng 13 và thưởng tết không tính vào chi phí hợp lý

Chi phí đi công tác chỉ nên ghi chung chung, không cần ghi rõ vì sẽ có những trường hợp bị thuế loại ra khỏi chi phí hợp lý. Những chi phí về tủ lạnh, máy lạnh,... cũng có thể bị loại. Tuy nhiên hãy dùng lý lẽ chứng minh để không bị loại, không nên họ nói gì nghe đó thì sẽ chịu thiệt.

Trên đây là những kinh nghiệm về quyết toán thuế với cơ quan thanh tra. Hy vọng bạn đã có được nhiều thông tin hữu ích qua bài viết của chuyên trang.

Theo: ketoanthienung.net

4.9/5 (54 votes)