Hướng dẫn chi tiết về việc chuẩn bị hồ sơ, thủ tục quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Hồ sơ quyết toán thuế bằng file mềm

Chi tiết

Số sách kế toán

- Chi cục thuế sẽ yêu cầu gửi trước khi thanh tra trực tiếp các loại sổ sách kế toán.

- Xuất tất cả các sổ từ loại 1 - 9, cân đối phát sinh, công nợ năm thanh kiểm tra thuế ra bảng excel.

Bảng ghi kê mua vào, bán ra

- Các bảng kê hóa đơn, chứng từ sẽ phải gửi đi trước bản mềm để thanh kiểm tra.

- Mua vào, bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm phải trên cùng 1 file.

- Lọc tất cả những hóa đơn > 20 triệu, ghi chú ngày và số tiền thanh toán.

Các file liên quan đến báo cáo tài chính(BCTC)

- Các file báo cáo tài chính trước khi điều chỉnh sẽ phải gửi trước cho cơ quan chi cục thuế(nếu có hồ sơ bổ sung cũng gửi kèm theo).

Hồ sơ quyết toán thuế bản cứng

Chi tiết

Ghi chú

Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra

- In bản mềm 01 tệp lưu trữ sổ sách.

- In 01 bản gửi cán bộ thuế.

- Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC theo các năm.

- Thường cán bộ thuế chỉ quan tâm đến bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp.

- Nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn lưu trữ lại bản gốc để khi hỏi hay kiểm tra vẫn có số liệu để trình bày.

Các hóa đơn mua vào, bán ra(bản gốc) và tờ khai thuế theo kỳ

- Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng(hoặc quý).

- Hóa đơn kẹp những chứng từ như: Phiếu thu, chi, hạch toán,...

- Sắp thành từng bộ theo tháng(hoặc quý) của tờ khai thuế.

- Sắp xếp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự.

- Sắp xếp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự.

- Tờ khai thuế nào bị mất, làm công văn lên chi cục xin sao y.

Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc(liệt kê những hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

- Kẹp ủy nhiệm chi vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm tra.

- Photo để 1 bản riêng để kẹp với chứng từ sổ sách.

- Kiểm tra lại bảng tổng hợp công nợ với phần kê trên excel xem chênh lệch bao nhiêu?

- Nếu kiểm tra phát hiện ủy nhiệm chi bị mất, làm công văn lên ngân hàng xin sao y.

- Nếu không kịp, lấy giấy báo nợ + sao kê chi tiết lại để giải trình và xin bổ sung sau.

- Tìm hiểu các pháp lý về thuế GTGT.

Hợp đồng lao động + bảng lương(bản chính)

- Hợp đồng lao động kẹp theo chứng minh thư.

- Bảng chấm công đầy đủ.

- Quyết định tăng lương và phụ lục trong hợp đồng lao động.

- Quyết toán thuế TNCN đầy đủ.

- Ký đầy đủ.

- Các khoản lương và phụ cấp không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ như:

+ Hợp đồng lao động.

+ Quy chế tài chính công ty, tập đoàn.

+ Quy chế thưởng do hội đồng quản trị, giám đốc được xác định theo tài chính của công ty.

- Tìm hiểu các pháp lý về thuế TNDN.

Hợp đồng kinh tế

- Hợp đồng kinh tế đã ký kết, biên bản giao và nhận,...

- Hợp đồng đầu vào.

- Hợp đồng thuê mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào.

- Lưu trữ cẩn thận theo bìa.

- Mỗi công ty là 01 tệp liền nhau.

- Đánh dấu bằng giấy note để dễ dàng nhận biết.

- Chứng từ nào mất, liên hệ khách hàng để xin bản sao.

Giấy phép kinh doanh

- Photo đóng dấu.

- Nhiều chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu,...

- Điều khoản công ty.

- Quy chế tài chính.

- Quy chế tài chính là văn bản quan trọng nhất trong quá trình kiểm tra. Nó có mối quan hệ mật thiết với chi phí phát sinh.

- Kiểm tra chi phí công ty sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp.