Các chỉ số thanh khoản đánh giá tình hình tài chính Doanh Nghiệp

Chỉ số thanh khoản thể hiện khả năng thanh toán các nghĩa vụ hiện tại của một doanh nghiệp. Chúng liên quan đến sự sẵn có của tiền mặt, các tài sản khác để trả nợ ngắn hạn và nhiều khoản nợ khác.

Sau đây là những thông tin về 3 chỉ số thanh khoản tốt nhất để đánh giá tài chính doanh nghiệp, hãy cùng tìm hiểu bạn nhé!

Chỉ số thanh khoản hiện hành

Chỉ số thanh khoản hiện hành đo lường khả năng thanh toán những nghĩa vụ ngắn hạn của một đơn vị trong vòng 1 năm. Chỉ số này lý tưởng hay không còn phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, nhưng vẫn tuân theo nguyên tắc chung phải ít nhất là 2:1.

Chỉ số thanh khoản hiện hành đo lường khả năng thanh toán những nghĩa vụ ngắn hạn của một đơn vị trong vòng 1 năm

Nếu chỉ số thấp hơn đồng nghĩa với việc doanh nghiệp không thể thanh toán các hóa đơn đúng thời hạn. Ngược lại, có nghĩa là công ty có tiền mặt hoặc khoản đầu tư an toàn và được sử dụng tốt hơn trong kinh doanh.

Công thức để tính chỉ số thanh khoản hiện hành là: Lấy tài sản ngắn hạn chia cho nợ ngắn hạn.

Chỉ số nhanh

Chỉ số thanh khoản nhanh dùng dữ liệu từ bảng cân đối kế toán của một doanh nghiệp. Nó được sử dụng để chỉ báo về việc liệu công ty đó có đủ tài sản ngắn hạn để trả các khoản nợ ngắn hạn hay không.

Chỉ số thanh khoản nhanh được sử dụng để chỉ báo về việc liệu công ty đó có đủ tài sản ngắn hạn để trả các khoản nợ ngắn hạn hay không

Tài sản lưu động là loại tài sản chuyển đổi hợp lý được thành tiền mặt trong vòng 1 năm, bao gồm: tiền mặt, đầu tư ngắn hạn và các khoản phải thu.

So với chỉ số thanh toán hiện hành, số liệu này hữu ích hơn nhiều trong một số tình huống. Bởi nó bỏ qua hàng tồn kho, vốn có thể luân chuyển chậm nên không thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.

Nếu chỉ số cao, tức là năng thanh khoản và sức khỏe tài chính tổng thể của doanh nghiệp tốt. Tuy nhiên, chỉ số này không được xem là có lợi. Vì nó có thể cho thấy rằng công ty có lượng tiền mặt đang bị dư thừa.

Bên cạnh đó, số tiền mặt dư thừa đó cũng không được dùng một cách khôn ngoan để hoạt động kinh doanh được phát triển. Điều này cho thấy những vấn đề về các khoản phải thu của doanh nghiệp.

Chỉ số thanh khoản nhanh được tính bằng công thức: (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn.

Chỉ số tiền mặt

Chỉ số tiền mặt đo lường khả năng của công ty trong việc thanh toán các khoản vay ngắn hạn chỉ bằng tiền hoặc khoản tương đương với tiền.

Chỉ số tiền mặt được dùng phổ biến như một thước đo tính thanh khoản của một doanh nghiệp

Tỷ lệ tiền mặt thận trọng hơn về khả năng trả các khoản nợ và nghĩa vụ của một doanh nghiệp so với các chỉ số thanh khoản khác. Vì nó tuân thủ nghiêm khoản nắm giữ tiền hoặc tương đương. Do đó, các tài sản khác đều không có trong công thức.

Chỉ số này được dùng phổ biến như một thước đo tính thanh khoản của một doanh nghiệp. Nếu bắt buộc phải thanh toán mọi khoản nợ ngắn hạn ngay lập tức, số liệu này thể hiện khả năng của công ty làm được như vậy nhưng không cần bán, thanh lý tài sản khác.

Công thức để tính chỉ số tiền mặt là: Tiền và khoản tương đương tiền / Nợ ngắn hạn.

Trong đó:

- Nếu kết quả bằng 1: Doanh nghiệp có cùng 1 lượng tiền và các khoản tương đương so với nợ ngắn hạn.

- Nếu kết quả trên 1: Mọi khoản nợ ngắn hạn được thanh toán bằng tiền và khoản tương đương tiền.

- Nếu chỉ số dưới 1: Doanh nghiệp không có đủ tiền để trang trải trả nợ.

Theo Dragonlend.vn