Hướng dẫn chi tiết từ A-Z cách ghi nhận chi phí quảng cáo Online

Bạn đã biết cách ghi nhận chi phí quảng cáo online chưa? Bài viết sau đây chúng tôi sẽ hướng dẫn chi tiết từ A-Z cách ghi nhận chi phí quảng cáo online. Vậy, đừng vội bỏ qua bài viết dưới đây bạn nhé!

Tiến hành mở mã số thuế, đăng ký khai thuế nhà thầu

Trước hết bạn cần mở mã số thuế và đăng ký khai thuế nhà thầu theo các bước sau:

Bước 1: Tiến hành xin cấp mã số thuế nhà thầu

- Tiến hành nộp công văn xin cấp mã số thuế nhà thầu trực tiếp tới chi cục quản lý thuế của đơn vị.

- Bạn có thể tham khảo tại:

+ Căn cứ Khoản 2, Điều 9, Thông tư 95/2016/TT-BTC vào ngày 28/06/2018.

+ Điểm c1, Khoản 3, Điều 5, Thông tư 95/2016/TT-BTC vào ngày 28/06/2018.

Bước 2: Nộp bảng kê theo "Mẫu 04-01-ĐK-TCT" và tờ khai đăng ký thuế

- Thời điểm để có thể nộp tờ khai: Khi bạn đã nhận được mã số thuế nhà thầu.

- Thời hạn có thể đăng ký thuế: Kể từ khi ký hợp đồng là vào ngày thứ 20 làm việc.

- Chứng từ được đi kèm: Biên bản thỏa thuận, bản sao hợp đồng, hóa đơn giữa hai bên.

Nếu trong trường hợp không có lúc này đơn vị cần cung cấp những điều lệ/điều khoản đối với các trang web quảng cáo.

Bạn có thể tham khảo thêm tại:

- Căn cứ vào Điểm a, Khoản 3, Điều 20, Thông tư 156/2013/TT-BTC vào ngày 06/11/2013.

- Khoản 4, Điều 7, Thông tư 95/2016/TT-BTC vào ngày 28/06/2018

Lập tờ khai thuế trên HTKK rồi nộp qua mạng

- Bước 1: Bạn hãy tiến hành đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế.

Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế

- Bước 2: Hãy lập tờ khai thuế nhà thầu bằng cách: Click vào “Thuế nhà thầu” -> Nhấn “Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài – 01/NTNN”.

Tiến hành lập tờ khai thuế nhà thầu

Lựa chọn kỳ tính thuế

+ Sau khi bạn đã chọn xong, lúc này màn hình sẽ xuất hiện tờ khai như hình sau đây:

Tờ khai thuế nhà thầu

Thời điểm thực hiện kê khai

+ Kê khai theo số lần phát sinh: Bạn hãy khai thuế trong trường hợp tiến hành nộp thuế GTGT khi tính trực tiếp tại GTGT. Đồng thời, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % được tính trên doanh thu là một loại khai quyết toán khi đã kết thúc hợp đồng nhà thầu và khai theo số lần phát sinh thanh toán tiền NTNN.

+ Kê khai theo từng tháng: Nếu bên Việt Nam có thanh toán cho bên Nhà thầu tại nước ngoài nhiều lần trong cùng một tháng cũng có thể đăng ký khai thuế theo từng tháng. Thay vì kê khai từng lần phát sinh để tiến hành thanh toán tiền chi NTNN.

Hướng dẫn cách tính thuế nhà thầu

Có thể hiểu theo cách nhà thầu sẽ được nhận 100 USD và bên Việt Nam sẽ phải chịu tất cả thuế phát sinh như Thuế GTGT, Thuế TNDN….

- Doanh thu tính thuế TNDN:

- Số thuế TNDN cần phải nộp:

Số thuế TNDN= 105,26 * 5% = 5,26 USD

- Doanh thu tính thuế GTGT:

- Số thuế GTGT cần phải nộp:

Số thuế GTGT=  110,8 * 5% = 5,54 USD

Hồ sơ khai thuế tại nhà thầu thuế

+ Giấy tờ khai thuế (01/NTNN).

+ Bản chụp hợp đồng nhà thầu phụ khi đã có xác nhận từ người nộp thuế (đối với trường hợp khai thuế trong lần đầu) và hợp đồng nhà thầu.

+ Bản chụp giấy phép hành nghề hoặc giấy phép kinh doanh có xác nhận từ người nộp thuế.

+ Hóa đơn giao dịch/Biên lai khi mỗi một lần phát sinh chương trình chạy dịch vụ/quảng cáo có xác nhận từ người nộp thuế.

- Bước 3: Nộp tiền thuế và tờ khai thuế nhà thầu qua mạng.

Tiến hành nộp tờ khai thuế qua mạng online

+ Thực hiện kết xuất tờ khai thuế dựa vào file xml.

+ Tiến hành nộp tờ khai trên trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

Thời hạn nộp

+ Theo số lần phát sinh: Chọn ngày thứ 10 kể từ khi phát sinh ra nghĩa vụ thuế.

+ Theo tháng: Chọn ngày thứ 20 của tháng tiếp theo phát sinh ra nghĩa vụ thuế.

Tiến hành nộp tiền thuế nhà thầu

- Nộp thuế tại trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

- Thời hạn tiến hành nộp thuế:

+ Thời gian chậm nhất là ngày cuối cùng thời hạn nộp tờ khai.

+ Nếu ngày cuối cùng có trùng với ngày nghỉ đã quy định thì ngày cuối cùng đó tính theo ngày làm việc tiếp theo.

Tiến hành hạch toán chi phí thuế thuê nhà thầu

- Bút toán 1: Hạch toán công nợ cần phải trả cũng như thuế nhà thầu nước ngoài:

+ Nợ TK: 642xx.

+ Có TK: 331.

+ Có TK: 33382.

- Bút toán: Hạch toán cần phải nộp thuế:

+ Nợ TK: 33382.

+ Có TK: 111,112.

Làm thẻ Visa để thanh toán được chi phí quảng cáo

- Mọi đơn vị cần phải tiến hành liên hệ trực tiếp đến phòng doanh nghiệp ngân hàng mà đơn vị bạn cần mở để có thể trả khoản thanh toán chạy quảng cáo.

- Lúc này, bạn hãy làm thủ tục để mở tài khoản cũng như thẻ visa trực thuộc công ty của đơn vị.

Đăng ký số tài khoản ngân hàng trực tiếp lên sở kế hoạch và đầu tư

Để đăng ký số tài khoản ngân hàng trực tiếp lên sở kế hoạch, đầu tư bạn có thể thực hiện theo 2 cách như sau:

Nộp trực tuyến

- Bước 1: Hãy tiến hành đăng ký tài khoản tại: https://dangkyquamang.dkkd.gov.vn/.

- Bước 2: Khi đã được cấp tài khoản -> Đăng nhập và click “Quản lý thông tin cá nhân” -> “Yêu cầu tài khoản đăng ký kinh doanh”.

- Bước 3: Nhập đầy đủ, lần lượt chính xác thông tin -> “Tôi đồng ý…” -> Click “Xác nhận”.

- Bước 4: Khi được cấp tài khoản đăng nhập lại địa chỉ: https://dangkyquamang.dkkd.gov.vn/ -> “Dịch vụ công” -> “Đăng ký doanh nghiệp qua mạng điện tử” -> “Đăng ký doanh nghiệp” -> “Nộp hồ sơ sử dụng tài khoản đăng ký kinh doanh”.

- Bước 5: Click “Đăng ký thay đổi…” -> “Tiếp theo” -> Nhập mã số doanh nghiệp -> “Tìm kiếm” -> “Tiếp theo”.

- Bước 6: Chọn “Thông báo thay đổi” -> “Thông báo thay đổi nội dung ĐKDN” -> “Chọn” -> “Khác” -> “Chọn”.

- Bước 7: Nhấn “Tiếp theo” -> “OK” -> “Bắt đầu” -> Nhập thông tin vào những phần như: Thông tin về thuế, Người liên hệ, Người ký.

+ Thông tin về thuế: Kéo xuống phía dưới của phần tài khoản ngân hàng rồi thêm tài khoản ngân hàng, điền tên và số tài khoản.

+ Người liên hệ: Nhập đầy đủ thông tin của bạn.

+ Người ký: Điền địa chỉ email -> Click “Tìm kiếm” -> “Người đại diện theo ủy quyền”.

Khi đã điền xong nhấn lưu.

- Bước 8: Tải một số tài liệu PDF (Scan): Giấy ủy quyền, thông báo thay đổi nội dung ĐKDN, CMND người thực hiện thủ tục.

- Bước 9: Cuối cùng chọn “Lưu” -> “Trở về” -> “Ký số/xác thực bằng tài khoản ĐKKD” -> “Mã xác thực” -> “Nộp hồ sơ vào phòng ĐKKD” -> Điền mật khẩu.

Nộp lên phòng ĐKKD

Bạn cũng có thể nộp hồ sơ bản cứng lên trên phòng ĐKKD rồi chờ và nhận kết quả. Khi đó, phòng ĐKKD sẽ tiến hành gửi email về việc thông báo hồ sơ hợp lệ. Lúc này, bạn hãy mang những tài liệu sau (bản cứng) lên trên Sở KHĐT nộp và nhận kết quả:

- Thông báo về việc thay đổi nội dung ĐKDN (bản gốc cần được đóng dấu đầy đủ).

- Giấy tờ ủy quyền (bản gốc được đóng dấu đầy đủ).

- CMND của người thực hiện (1 bản gốc kèm photo).

- Giấy tờ biên nhận của hồ sơ (được in thông báo tiếp nhận hồ sơ từ email ra- không cần ký).

- Thông báo về việc hồ sơ hợp lệ (được in thông báo tiếp nhận hồ sơ từ email ra- không cần ký).