Dịch vụ và thủ tục báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm cho Doanh Nghiệp

Báo cáo thuế là một trong những nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp, giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro về thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về thủ tục báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm cho doanh nghiệp.

Các loại báo cáo thuế

Doanh nghiệp cần thực hiện các loại báo cáo thuế sau:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
  • Báo cáo theo tháng hoặc quý (tùy thuộc vào quy mô doanh thu).
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
  • Khai báo khi doanh nghiệp có phát sinh khấu trừ thuế TNCN của người lao động.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
  • Tạm tính theo quý và quyết toán theo năm.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), Thuế xuất nhập khẩu:
  • Áp dụng nếu doanh nghiệp kinh doanh các ngành nghề liên quan.

Dịch vụ và thủ tục báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm cho Doanh Nghiệp

Thời hạn nộp báo cáo thuế

a. Báo cáo thuế GTGT

• Theo tháng:

  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên phải khai thuế GTGT theo tháng.
  • Thời hạn nộp: Ngày 20 của tháng kế tiếp.

• Theo quý:

  • Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng được khai thuế GTGT theo quý.
  • Thời hạn nộp: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau.

b. Báo cáo thuế TNCN

• Thời hạn nộp: Ngày 20 của tháng kế tiếp (đối với khai tháng) hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau (đối với khai quý).

c. Báo cáo thuế TNDN tạm tính

• Thời hạn nộp: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau (ví dụ: Quý 1 nộp trước ngày 30/4).

d. Quyết toán thuế TNDN và TNCN

• Thời hạn nộp: Ngày 31/3 của năm sau (quyết toán năm).

e. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Thời hạn nộp: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau (kê khai theo quý).

Thời hạn nộp báo cáo thuế

Hồ sơ báo cáo thuế

Hồ sơ báo cáo thuế bao gồm các giấy tờ sau:

a. Đối với thuế GTGT

• Tờ khai thuế GTGT (theo mẫu số 01/GTGT hoặc 04/GTGT ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC).
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào/bán ra (nếu có).
• Chứng từ nộp thuế (nếu có số thuế phải nộp).

b. Đối với thuế TNCN

• Tờ khai thuế TNCN (theo mẫu số 05/KK-TNCN hoặc 06/TNCN).
• Bảng kê chi tiết thu nhập và số thuế đã khấu trừ của người lao động.

c. Đối với thuế TNDN

• Tờ khai thuế TNDN tạm tính (theo mẫu số 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN).
• Quyết toán thuế TNDN (theo mẫu số 03/TNDN).
• Báo cáo tài chính năm (bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, v.v.).

d. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (theo mẫu số 01/THSHĐ ban hành kèm Thông tư 28/2021/TT-BTC).

Hồ sơ báo cáo thuế

Quy trình thực hiện

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

• Tập hợp đầy đủ các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan đến kỳ báo cáo.
• Lập tờ khai thuế và các phụ lục theo mẫu quy định.

Bước 2: Nộp hồ sơ

• Nộp qua mạng điện tử:
  • Đăng nhập vào hệ thống khai thuế điện tử của Tổng cục Thuế ( https://thuedientu.gdt.gov.vn ).
  • Ký số điện tử để xác thực hồ sơ.
• Nộp trực tiếp: Trường hợp không thể nộp qua mạng, doanh nghiệp có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.

Bước 3: Nộp tiền thuế (nếu có)

• Nếu có số thuế phải nộp, doanh nghiệp chuyển khoản vào tài khoản ngân sách nhà nước hoặc nộp tại kho bạc.
• Lưu giữ chứng từ nộp thuế để đối chiếu.

Bước 4: Theo dõi kết quả

• Kiểm tra trạng thái xử lý hồ sơ trên hệ thống khai thuế điện tử.
• Sửa đổi, bổ sung hồ sơ nếu có yêu cầu từ cơ quan thuế.

Quy trình thực hiện

Lưu ý quan trọng

• Thời hạn nộp: Đảm bảo nộp đúng thời hạn để tránh bị phạt chậm nộp.
• Sử dụng hóa đơn điện tử: Từ năm 2022, hầu hết doanh nghiệp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử thay cho hóa đơn giấy.
• Cập nhật văn bản mới: Thường xuyên cập nhật các thông tư, nghị định mới nhất về thuế để đảm bảo tuân thủ.
• Lưu trữ chứng từ: Lưu trữ đầy đủ chứng từ kế toán và hồ sơ khai thuế tối thiểu 10 năm .

Chi phí và công cụ hỗ trợ

• Chi phí khai thuế: Miễn phí nếu nộp qua mạng.
• Phần mềm hỗ trợ: Sử dụng phần mềm kế toán hoặc khai thuế như MISA, Fast Accounting, hoặc phần mềm miễn phí của Tổng cục Thuế.

Kết luận

Việc báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng và tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật. Để tránh sai sót, doanh nghiệp nên:

• Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp nếu chưa có đội ngũ kế toán nội bộ.
• Thường xuyên cập nhật kiến thức về thuế và kế toán.

Hy vọng hướng dẫn trên giúp bạn hiểu rõ quy trình và các bước cần thực hiện để báo cáo thuế.

Liên hệ với chúng tôi:

Hotline: 0908683123

Email: [email protected]

Web: https://sidoni.net

Địa chỉ: 1029 Tân Kỳ Tân Qúy, Phường Bình Hưng Hòa A, Quận Bình Tân, TP.HCM

4.9/5 (14 votes)