Dịch vụ và hướng dẫn những việc cần làm trước quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Quyết toán thuế là một công việc quan trọng và phức tạp, đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật. Để tránh sai sót hoặc phạt hành chính, dưới đây là những việc cần làm trước khi quyết toán thuế.

Kiểm tra và hoàn thiện chứng từ kế toán

• Thu thập đầy đủ hóa đơn, chứng từ:

  • Đảm bảo tất cả hóa đơn đầu vào (chi phí) và đầu ra (doanh thu) đã được thu thập đầy đủ.
  • Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn: Số hóa đơn, ngày tháng, nội dung giao dịch phải khớp với sổ sách kế toán.

• Đối chiếu số liệu:

  • Đối chiếu giữa sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và các chứng từ gốc.
  • Đảm bảo số liệu trên phần mềm kế toán khớp với thực tế.

• Xử lý hóa đơn sai sót:

  • Nếu phát hiện hóa đơn bị sai sót (ví dụ: sai tên công ty, mã số thuế), liên hệ ngay với bên phát hành hóa đơn để điều chỉnh.

Dịch vụ và hướng dẫn những việc cần làm trước quyết toán thuế cho doanh nghiệp

Rà soát doanh thu và chi phí

• Kiểm tra doanh thu:

  • Đối chiếu doanh thu ghi nhận trong sổ sách với báo cáo thuế GTGT đã nộp hàng tháng/quý.
  • Đảm bảo không bỏ sót hoặc ghi nhận thừa doanh thu.

• Rà soát chi phí:

  • Kiểm tra các khoản chi phí đã được hạch toán có đúng quy định hay không.
  • Loại bỏ các chi phí không hợp lệ (ví dụ: chi phí không có hóa đơn, chi phí vượt mức quy định).

• Xử lý tạm ứng và công nợ:

  • Kiểm tra các khoản tạm ứng, công nợ chưa thanh toán để quyết toán kịp thời.

Rà soát doanh thu và chi phí

Cập nhật thay đổi về chính sách thuế

• Nắm rõ quy định mới:

  • Cập nhật các thông tư, nghị định mới nhất về thuế TNDN, thuế GTGT, thuế TNCN và các loại thuế khác.
  • Lưu ý các thay đổi về mức thuế suất, ưu đãi thuế hoặc quy định khai báo.

• Tìm hiểu hướng dẫn của cơ quan thuế:

  • Tham khảo các văn bản hướng dẫn từ Tổng cục Thuế hoặc cơ quan thuế địa phương.

Hoàn thiện báo cáo tài chính

• Lập báo cáo tài chính:

  • Bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính.

• Đối chiếu số liệu:

  • Đảm bảo số liệu trên báo cáo tài chính khớp với sổ sách kế toán và tờ khai thuế.

• Kiểm tra chỉ tiêu:

  • Kiểm tra các chỉ tiêu quan trọng như lợi nhuận sau thuế, tổng tài sản, vốn chủ sở hữu.

Hoàn thiện báo cáo tài chính

Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế

• Hồ sơ thuế TNDN:

  • Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu quy định.
  • Đính kèm báo cáo tài chính và các phụ lục liên quan.

• Hồ sơ thuế TNCN:

  • Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN cho người lao động.
  • Đối chiếu số liệu khấu trừ thuế TNCN với chứng từ thu nhập của nhân viên.

• Hồ sơ thuế GTGT:

  • Kiểm tra số dư tài khoản thuế GTGT để xác định số thuế còn được khấu trừ hoặc phải nộp.

• Lưu trữ chứng từ:

  • Sắp xếp và lưu trữ đầy đủ chứng từ gốc để phục vụ kiểm tra sau này.

Kiểm tra nghĩa vụ thuế phát sinh

• Thuế TNDN:

  • Tính toán lại số thuế TNDN phải nộp dựa trên lợi nhuận chịu thuế.
  • Kiểm tra các khoản ưu đãi thuế (nếu có).

• Thuế TNCN:

  • Xác định số thuế TNCN phải nộp hoặc hoàn trả cho người lao động.
  • Đối chiếu với bảng lương và chứng từ khấu trừ thuế.

• Thuế GTGT:

  • Xác định số thuế GTGT còn được khấu trừ hoặc phải nộp.

• Phí, lệ phí khác:

  • Kiểm tra các khoản phí, lệ phí đã nộp (ví dụ: phí môn bài).

Thực hiện đối chiếu với cơ quan thuế

Thực hiện đối chiếu với cơ quan thuế

• Đối chiếu số liệu:

  • Liên hệ với cơ quan thuế để đối chiếu số liệu đã khai báo với dữ liệu trên hệ thống của họ.

• Giải trình sai sót (nếu có):

  • Nếu phát hiện sai sót, lập tờ khai bổ sung và giải trình với cơ quan thuế.

Sử dụng phần mềm hỗ trợ

• Phần mềm kế toán:

  • Sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp để tự động hóa quá trình tổng hợp số liệu.

• Phần mềm kê khai thuế:

  • Sử dụng phần mềm HTKK hoặc các công cụ kê khai thuế điện tử để lập tờ khai chính xác.

Lập kế hoạch và phân công nhiệm vụ

• Lập kế hoạch:

  • Xây dựng kế hoạch chi tiết cho từng bước quyết toán thuế, bao gồm thời gian và người phụ trách.

• Phân công nhiệm vụ:

  • Phân công rõ ràng cho đội ngũ kế toán để đảm bảo mọi công việc được hoàn thành đúng hạn.

Nộp hồ sơ đúng thời hạn

Nộp hồ sơ đúng thời hạn

• Thời hạn nộp hồ sơ:

  • Theo quy định, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thường là ngày 31/3 của năm sau (đối với cá nhân và doanh nghiệp).

• Hình thức nộp:

  • Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Kết luận

Quyết toán thuế là một quy trình phức tạp và đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Việc rà soát chứng từ, đối chiếu số liệu và cập nhật quy định mới sẽ giúp bạn tránh được sai sót và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Hãy dành thời gian lập kế hoạch và thực hiện từng bước một cách cẩn thận.

5/5 (3 votes)